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我們知道出納負責的是企業(yè)的銀行和現(xiàn)金業(yè)務，那么餐飲業(yè)出納的工作流程是什么呢?會計教練小編在下文對此問題進行了詳細的總結(jié)歸納，如果有不了解的朋友們就趕緊來看一下吧，千萬不要錯過哦，希望可以對大家學好會計有所幫助!

我們知道出納負責的是企業(yè)的銀行和現(xiàn)金業(yè)務，那么餐飲業(yè)出納的工作流程是什么呢?會計教練小編在下文對此問題進行了詳細的總結(jié)歸納，如果有不了解的朋友們就趕緊來看一下吧，千萬不要錯過哦，希望可以對大家學好會計有所幫助!

餐飲業(yè)出納的工作流程

(一)現(xiàn)金收入清點、整理程序

出納與收銀領班一起，將前一天放入保險柜中的現(xiàn)金袋一一打開，核對現(xiàn)金數(shù)額與現(xiàn)金袋上記錄金額是否一致。

現(xiàn)金與現(xiàn)金收入交收記錄簿上記錄金額是否一致。

(二)出納現(xiàn)款記錄表編制程序

出納現(xiàn)款記錄表分為兩部分：第一部分是實收現(xiàn)款部分，反映酒店每個營業(yè)部門、每個班次、每個收銀員實收現(xiàn)金;第二部分是應收現(xiàn)款部分，反映飯店每個營業(yè)部門、每個班次、每個收銀員應收過機實數(shù)。

出納根據(jù)現(xiàn)金收入交收記錄簿核對每個班次、每個收銀員實交現(xiàn)金數(shù)額，財務部出納根據(jù)現(xiàn)金交收記錄匯入此表中，該記錄表合計數(shù)為當天應存入銀行的現(xiàn)金收入總數(shù)。

(三)每日現(xiàn)金收入記錄表編制程序

每日現(xiàn)金收入記錄表是在完成出納現(xiàn)款記錄表的基礎之上編制成的。它既是出納記錄表的補充說明，又是概括總結(jié)。

出納當天根據(jù)客房餐飲收入分別填制現(xiàn)金存款單，支票進賬單送存銀行，然后分別制作客房餐飲現(xiàn)金收入記錄作為財務部編制現(xiàn)金輸入憑證的原始憑證。

(四)差額核對

1、目的是為了防止收銀員的繳款憑證(報表)漏交出納或?qū)徲嫛?/p>

2、出納將當天開箱收到的繳款憑證(繳款報表)匯總后，送日審員進行差額核對。

日審員要將當天繳款員上繳繳款憑證的審計聯(lián)，同出納傳遞過來的出納聯(lián)逐一進行相符核對，并加蓋私章。

如果繳款憑證只有出納聯(lián)，而沒有審計聯(lián)，要在“差額登記表”中登記為正數(shù);如果審計聯(lián)有而出納聯(lián)沒有的，要在“差額登記表”中登記為負數(shù)。登記日期以繳款憑證(繳款報表)的日期為準。

3、在登記表中將繳款憑證(繳款報表)分為前臺收銀組、餐廳收銀組、其它部門及合作部門四部分登記。

在填寫登記表過程中，繳款員姓名、數(shù)字金額一定要正確及清晰，正負數(shù)要分明，每一筆正負數(shù)都應該是相符合的。

4、如果核對表中繳款憑證(繳款報表)第二天還沒登記差額的，要立即查明原因。

如果是登記錯誤，要立刻更正并在更改處加蓋私章后，在備注欄說明原因;如憑證沒送到，要立即查明原因盡快解決。

差額核對完畢后，將憑證的出納聯(lián)送還出納;差額核對表月末登記完后，交會計存檔。

(五)銀行日報表編制程序

銀行日報表是根據(jù)賓館在銀行開設不同的戶頭而設立的，根據(jù)實際存款情況，將賬戶報表分為兩部分。

1、收入部分：根據(jù)每日現(xiàn)金收入記錄內(nèi)容填寫，括號內(nèi)的反映人民幣金額，并根據(jù)該金額，轉(zhuǎn)入人民幣銀行日報表;支出部分：根據(jù)當天付款各銀行支出數(shù)，逐筆填寫。

(六)現(xiàn)金支出費用報銷程序

大廈現(xiàn)金支出是由各業(yè)務部門填寫報銷憑單，根據(jù)性質(zhì)不同，部門經(jīng)理同意，由財務部經(jīng)理審核，經(jīng)總經(jīng)理或總經(jīng)理書面授權(quán)人審批后，方可在出納處領取現(xiàn)金。

現(xiàn)金支出差旅費報銷程序：

1、員工出差分借支和不可借支，若需要借支就必須填寫借支單，然后交總經(jīng)理審批簽名，交由財務審核，確認無誤后，由出納發(fā)款。

2、員工出差回來后，據(jù)實填寫支付證明單，并在單后面貼上收據(jù)或發(fā)票，先交由證明人簽名，然后給總經(jīng)理簽名，進行實報實銷，再經(jīng)會計審核后，由出納給予報銷。

(七)登記現(xiàn)金日記賬程序

登記日記賬要根據(jù)業(yè)務內(nèi)容，逐筆登記。登記業(yè)務內(nèi)容摘要要簡練，數(shù)字不得涂改。如發(fā)生登記錯誤時，應采用正確更正方法進行補救，登記賬目時，要以有借必有貸，借貸必須相等為原則，作到日清月結(jié)?，F(xiàn)金賬余額為周轉(zhuǎn)金的固定金額。

(八)抽查備用金工作程序

出納應與審計主管一起，不定期地對賓館內(nèi)部周轉(zhuǎn)金進行抽查，監(jiān)督、檢查各崗位周轉(zhuǎn)金是否有挪用現(xiàn)象或以白條抵賬行為。在抽查前，要做好保密工作，以體現(xiàn)真實性。

(九)處理收銀員長短款工作程序

經(jīng)財務部日審查明，收銀員實交現(xiàn)金額與電腦記錄一旦出現(xiàn)差異，則為長短款。

(十)支票領用及結(jié)賬程序

1、采購員根據(jù)當天需采購的具體內(nèi)容，從財務部領取支票。銀行出納在發(fā)出支票前，應當核對采購單或報告是否齊備，金額是否相符，審核無誤后，方可簽發(fā)支票。

2、簽發(fā)支票需正確使用支票打印機，填寫日期、金額、用途及密碼。

3、發(fā)出支票時需在“支票登記本”上按金額、購貨單位等逐項進行登記。

4、支票存根返回時，應檢查項目填寫是否齊全，發(fā)票金額與票根金額是否一致，在“支票登記本”上注銷。

5、結(jié)賬時，銀行出納應對發(fā)票進行檢查，主要有以下幾個方面：

(1)審核發(fā)票的真?zhèn)?/p>

(2)發(fā)票的簽發(fā)日期

(3)購貨品名

(4)數(shù)量及單價

(5)大小寫金額是否一致

(十一)外幣業(yè)務流程

1.總出納每天早晨和收銀主管打開外幣保險箱，核對外幣金額：

(1)按照水單順序號碼一一核對;

(2)核對外幣現(xiàn)金、支票與外幣兌換營業(yè)日報是否相符。

(3)核對每筆現(xiàn)金、支票金額分別以現(xiàn)鈔價或賣價等于兌換外匯人民幣金額。

2..審核無誤后，簽字確認，存入我公司外幣賬戶，取得的相關單據(jù)交與會計做賬。

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