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應(yīng)交稅費(fèi)和計提稅費(fèi)對不上怎么調(diào)整?小編發(fā)現(xiàn)有很多的朋友并不了解應(yīng)該怎么去調(diào)整，小編覺得這個問題也是會出現(xiàn)的現(xiàn)象，因此，為了大家方便閱讀，小編已經(jīng)把具體的賬務(wù)處理整理在下方了，還有相關(guān)疑問的可以咨詢我們的在線答疑老師為你解答!

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應(yīng)交稅費(fèi)和計提稅費(fèi)對不上調(diào)整

多計提稅費(fèi)應(yīng)該補(bǔ)提,你這相當(dāng)于是之前多計提了,應(yīng)該沖回

借:稅金及附加 負(fù)數(shù)金額

貸:應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交XX稅 負(fù)數(shù)金額

可通過"以前年度損益調(diào)整"科目來調(diào)整,具體為

補(bǔ)計提增值稅

貸:以前年度損益調(diào)整(紅字)

貸:應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交增值稅(黑字)

結(jié)轉(zhuǎn)以前年度損益調(diào)整

借:以前年度損益調(diào)整(紅字)

貸:本年利潤(紅字)

應(yīng)交稅費(fèi)和計提稅費(fèi)對不上怎么調(diào)整

開的發(fā)票與計提應(yīng)交稅費(fèi)差錢對不上怎么辦

1、按照會計制度規(guī)定,對上述業(yè)務(wù)可以在月末辦理暫估入庫手續(xù),稅法規(guī)定不得把稅費(fèi)也辦理估帳:

借:原材料-某材料

貸:應(yīng)付賬款-某供應(yīng)單位

2、待下月初,用紅字沖掉,待正式發(fā)票來了,再辦理正式入庫:

借:原材料-某材料(-)

貸:應(yīng)付賬款-某供應(yīng)單位(-)

注:(-)代表紅字

發(fā)票到來,正式入庫:

借:原材料-某材料

借:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(進(jìn)項稅額)

貸:銀行存款或應(yīng)付賬款-供應(yīng)單位

資產(chǎn)負(fù)債表上應(yīng)交稅費(fèi)為負(fù)數(shù)的處理方法:

1、首先要查清楚出現(xiàn)負(fù)數(shù)的原因,究竟是多交稅了,稅費(fèi)少計提了,還是當(dāng)期增值稅有留抵稅額,是什么稅種出現(xiàn)負(fù)數(shù),然后才能處理.

(1)若是增值稅有留抵稅額是正常的,不用處理;

(2)若是多交稅了可向稅局提出申請,用來沖抵以后月份的稅費(fèi);

(3)若是少計提了稅費(fèi),則要補(bǔ)計提,具體賬務(wù)處理如下:

1)借:以前年度損益調(diào)整

貸:應(yīng)交稅費(fèi)

2)借:利潤分配-未分配利潤

貸:以前年度損益調(diào)整

這樣處理后,只調(diào)整了上年度未分配利潤,不會影響到本年利潤.

看到這里，相信大家對應(yīng)交稅費(fèi)和計提稅費(fèi)對不上怎么調(diào)整已經(jīng)有了自己的理解了，如果還有疑問的話，不如進(jìn)入下方的課程進(jìn)行更加全面的學(xué)習(xí)吧!

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