123,123,123

小規(guī)模納稅人二季度增值稅普票、專票合計(jì)未超30萬，只繳納專票部分，但是申報(bào)的時(shí)候，第一欄等于第二欄是專票的不含稅金額，增值稅報(bào)表上本年累計(jì)“貨物及勞務(wù)”第一欄也就只累計(jì)上了這部分專票的金額，為什么普票的沒有累計(jì)進(jìn)去，這樣的話和二季度的利潤表的營業(yè)收入不就不一致了(普票的部分也確認(rèn)收入了呀，二季度增值稅的本年累計(jì)和二季度利潤表的第一行不相等)，這樣對嗎，對于小規(guī)模納稅人來說這兩個(gè)數(shù)沒有處置固定資產(chǎn)等特殊情況下，是應(yīng)該保持一致的嗎？不是說不一致會預(yù)警

130****6723

于2025-07-09 11:30發(fā)布1人瀏覽

獲取同類問題

溫馨提示：如果以上問題和您遇到的情況不相符，可在線咨詢老師！

免費(fèi)咨詢老師

在線提問

累計(jì)解決166596個(gè)問題

楊楠| 官方答疑老師

已解答：166596個(gè)問題

學(xué)員你好，我是來自會計(jì)教練的答疑老師，很高興為你服務(wù)，請問有什么可以幫助你的嗎？

掃一掃，快速提問

老師解答消息提醒

金牌答疑老師解答

正在直播

楊楠| 官方答疑老師

注冊會計(jì)師,注冊稅務(wù)師

已解答：166596個(gè)問題

關(guān)注老師

回答

這種情況是正常的。小規(guī)模納稅人季度銷售額未超30萬時(shí)，普票部分享受免稅政策，不計(jì)入增值稅申報(bào)表第1欄"應(yīng)征增值稅不含稅銷售額"，只體現(xiàn)在利潤表營業(yè)收入中。而專票部分需繳稅，會同時(shí)體現(xiàn)在增值稅申報(bào)表和利潤表中。因此兩者存在差異是合理的，不會觸發(fā)稅務(wù)預(yù)警。

點(diǎn)擊查看全部回復(fù)內(nèi)容>

還沒有符合您的答案？立即在線咨詢老師！

免費(fèi)咨詢老師