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于2025-07-03 15:16發(fā)布
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回答
調(diào)整分錄建議如下：
1. 沖銷原錯(cuò)誤分錄（紅字）：
借：銀行存款（紅字）
貸：營(yíng)業(yè)外收入（紅字）
2. 正確確認(rèn)預(yù)收賬款：
借：銀行存款
貸：預(yù)收賬款
3. 調(diào)整以前年度損益（2024年）：
借：以前年度損益調(diào)整
貸：預(yù)收賬款
4. 結(jié)轉(zhuǎn)未分配利潤(rùn)：
借：利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)
貸：以前年度損益調(diào)整
5. 2025年確認(rèn)收入時(shí)：
借：預(yù)收賬款
貸：營(yíng)業(yè)外收入
注意：國(guó)企需嚴(yán)格遵循會(huì)計(jì)準(zhǔn)則，建議在2024年審計(jì)報(bào)告中披露此項(xiàng)調(diào)整。
于2025-07-07 15:23:47發(fā)布
追問(wèn)謝謝老師
于2025-07-07 19:07:59發(fā)布
追問(wèn)我的分錄是1.沖減 借：以前年度損益調(diào)整 貸：預(yù)收賬款 2.結(jié)轉(zhuǎn) 借：利潤(rùn)分配_未分配利潤(rùn) 貸：以前年度損益調(diào)整 3.確認(rèn)25年當(dāng)期收益 借：預(yù)收賬款 貸：營(yíng)業(yè)外收入
于2025-07-07 19:09:11發(fā)布
追問(wèn)但是因?yàn)?4年已經(jīng)結(jié)賬，這個(gè)預(yù)收賬款和未分配利潤(rùn)在24年12月期末數(shù)填入，更正資產(chǎn)負(fù)債表的話，就跟去年的賬對(duì)不上
于2025-07-07 19:09:17發(fā)布
追問(wèn)多了預(yù)收賬款
于2025-07-07 19:10:33發(fā)布
追問(wèn)我能否做報(bào)表附注，不更改資產(chǎn)負(fù)債表，只做當(dāng)期損益調(diào)整，等25年年報(bào)匯報(bào)給上級(jí)，期初數(shù)和上年同期數(shù)做更正，加一以說(shuō)明
于2025-07-09 01:13:46發(fā)布
追問(wèn)但是我今年的資產(chǎn)負(fù)債表不跟上也不對(duì)
于2025-07-09 08:57:58發(fā)布
回答
那就做到25年當(dāng)期 在25年做調(diào)整分錄。不用反結(jié)賬
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