楊楠 | 官方答疑老師

于2025-07-04 11:48:43發(fā)布

回答

1、是的，需要確認(rèn)收入。賬務(wù)處理正確，但營業(yè)外收入應(yīng)為"其他收益"科目。

2、7月報(bào)稅時(shí)，在增值稅申報(bào)表(小規(guī)模納稅人適用)第1欄"應(yīng)征增值稅不含稅銷售額"和第3欄"稅控器具開具的普通發(fā)票不含稅銷售額"中填寫無票收入金額4813.6元。

3、開票時(shí)的賬務(wù)處理正確，但需注意：
- 原應(yīng)收賬款沖銷
- 不需重復(fù)確認(rèn)收入
- 發(fā)票作為原始憑證附在憑證后

184****7822

于2025-07-04 16:21:13發(fā)布

追問那老師，還是上述業(yè)務(wù)，在確認(rèn)收入時(shí)，不需要附憑證吧

184****7822

于2025-07-04 16:44:31發(fā)布

追問是營業(yè)外收入-其他收益嗎

184****7822

于2025-07-04 16:45:35發(fā)布

追問免繳增值稅收入計(jì)入營業(yè)外收入-其他收益？

| 官方答疑老師

于2025-07-08 16:57:43發(fā)布

回答

1、確認(rèn)收入時(shí)需要附出庫單作為憑證
2、免繳增值稅收入應(yīng)計(jì)入"其他收益"科目或者是"營業(yè)外收入-其他收益"
3、會(huì)計(jì)科目應(yīng)為：借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅 貸：其他收益/營業(yè)外收入