李娜
于2025-07-01 09:59發(fā)布
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學(xué)員你好，我是來自會計教練的答疑老師，很高興為你服務(wù)，請問有什么可以幫助你的嗎？
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回答
可以沖銷。具體操作：將預(yù)付賬款借方余額與應(yīng)付賬款貸方余額對沖，差額部分轉(zhuǎn)入相關(guān)成本科目。需確保發(fā)票已認(rèn)證抵扣且業(yè)務(wù)真實(shí)，同時做好賬務(wù)調(diào)整的憑證備查。
于2025-07-05 09:06:58發(fā)布
追問怎么調(diào)整呢？還需要做進(jìn)項稅額的分錄嗎
于2025-07-08 16:58:20發(fā)布
回答
調(diào)整分錄示例：
借：應(yīng)付賬款（負(fù)數(shù)金額）
借：相關(guān)成本科目（差額）
貸：預(yù)付賬款（正數(shù)金額）
已認(rèn)證抵扣的進(jìn)項稅額無需重復(fù)處理，原抵扣分錄已包含。確保調(diào)整憑證后附發(fā)票復(fù)印件及情況說明備查。
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