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楊楠| 官方答疑老師
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學(xué)員你好，我是來自會計教練的答疑老師，很高興為你服務(wù)，請問有什么可以幫助你的嗎？
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金牌答疑老師解答
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研發(fā)費用-費用化支出在匯算清繳時主要填寫以下表格：
1. A104000《期間費用明細表》：在"管理費用"行次填寫研發(fā)費用金額
2. A107012《研發(fā)費用加計扣除優(yōu)惠明細表》：
- 填寫第1-3列"費用化支出"相關(guān)數(shù)據(jù)
- 包括人員人工費用、直接投入費用等明細項目
- 計算加計扣除金額
3. A100000《企業(yè)所得稅年度納稅申報表（A類）》：
- 第7行"資產(chǎn)減值損失"填寫研發(fā)費用金額
- 第17行"免稅、減計收入及加計扣除"填寫加計扣除金額
注意：需留存研發(fā)項目立項文件、研發(fā)費用輔助賬等備查資料。
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