馮磊
于2025-05-20 09:56發(fā)布
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楊楠| 官方答疑老師
已解答：166636個問題
學(xué)員你好，我是來自會計(jì)教練的答疑老師，很高興為你服務(wù)，請問有什么可以幫助你的嗎？
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金牌答疑老師解答
回答
長期掛賬未取得發(fā)票的應(yīng)付賬款存在以下風(fēng)險(xiǎn)：
1. 稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)：可能被認(rèn)定為虛列成本費(fèi)用，面臨補(bǔ)稅、滯納金和罰款
2. 審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)：無法提供合法憑證，審計(jì)時會被調(diào)整
3. 財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)：影響企業(yè)真實(shí)財(cái)務(wù)狀況反映
4. 法律風(fēng)險(xiǎn)：可能涉及虛開發(fā)票或偷逃稅款
建議盡快與對方協(xié)商解決，或通過法律途徑追討發(fā)票。若確實(shí)無法取得，需在匯算清繳時做納稅調(diào)整。
于2025-05-22 17:37:46發(fā)布
追問老師，付款時沒入費(fèi)用的，入了往來款，也要納稅調(diào)整嗎？
于2025-05-23 13:37:44發(fā)布
回答
如果款項(xiàng)已支付但未確認(rèn)費(fèi)用，僅掛往來款，且最終無法取得發(fā)票，在匯算清繳時不需要做納稅調(diào)整。但需注意長期掛賬可能引發(fā)稅務(wù)關(guān)注，建議保留相關(guān)交易憑證備查。
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