盧水花
于2025-04-29 10:11發(fā)布
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楊楠| 官方答疑老師
已解答：166644個問題
學(xué)員你好，我是來自會計教練的答疑老師，很高興為你服務(wù)，請問有什么可以幫助你的嗎？
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金牌答疑老師解答
回答
作為一般納稅人，主要涉及以下稅費(fèi)：
1. 增值稅：銷項稅額13%（100萬×13%=13萬），進(jìn)項稅額為0（普票不能抵扣），應(yīng)納增值稅13萬
2. 附加稅：城建稅7%（13萬×7%=9100元），教育費(fèi)附加3%（13萬×3%=3900元），地方教育附加2%（13萬×2%=2600元）
3. 企業(yè)所得稅：按利潤的25%計算（假設(shè)無其他成本費(fèi)用，利潤100萬×25%=25萬）
總計約需繳納：增值稅13萬+附加稅1.56萬+企業(yè)所得稅25萬=39.56萬元
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